内部稽核
内部稽核的目的
促进公司之健全经营，合理确保公司营运获利、绩效及保障资产安全等目标、确保财务报导之可靠性及相关法令之遵循。并藉此协助董事会及管理阶层达成提升公司营运效果及既定目标。
内部稽核组织
本公司内部稽核单位隶属于董事会，设置专任内部稽核主管一位， 尽稽核专业之注意及责任执行稽核任务。综理稽核业务之策划与执行，除定期向审计委员会报告稽核业务外，并列席董事会报告。
内部稽核的运作
内部稽核实施细则明订内部稽核执行查核及复核公司各项作业程序的内部控制作业。稽核范围包括本公司及各子公司之各项内部控制作业，主要是依据董事会通过的稽核计划执行稽核工作，该稽核计划乃依据已辨识之风险拟订。内部稽核单位于执行查核后作成稽核报告，稽核报告中之发现及建议并定期作成追踪报告。除此之外，内部稽核单位并复核本公司各单位及各子公司之内部控制制度自行评估结果，以衡量现行内部控制之有效性、遵循程度及影响，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效的实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
(一)、本公司内部稽核主管列席例行性审计委员会会议与董事会会议，报告内部稽核工作执行情形；稽核单位定期将稽核报告与追踪报
告结果寄送独立董事查阅。
(二)、本公司签证会计师不定期列席例行性审计委员会会议与董事会会议，就财务报告相关事项进行沟通与讨论。
(三)、独立董事与内部稽核及会计师历次董事会沟通情形如下︰
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日期 |
沟通重点 |
独立董事意见 |
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107/1/26 |
1.会计师就106年度合并财务报告及个体财务报告之关键查核事项进行说明。 2.内部稽核主管就106年第四季稽核业务执行情形报告、讨论及沟通。 3.内部稽核主管就106年度内控制度自行评估结果报告、讨论及沟通。 |
同意通过106 年度内控声明书。 |
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107/4/24 |
1.会计师就IFRS16租赁公报对公司的影响情形报告、讨论及沟通。 2.内部稽核主管就107年第一季稽核业务执行情形报告、讨论及沟通。 |
无表示意见。 |
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107/7/26 |
1.会计师就107年上半年度合并财务报告查核事项及公司法修正情形进行说明。 2.内部稽核主管就107年第二季稽核业务执行情形报告、讨论及沟通。 |
无表示意见。 |
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107/10/26 |
1.内部稽核主管就107年第三季稽核业务执行情形报告、讨论及沟通。 2.内部稽核主管就108年度稽核计划之编制情形说明。 |
同意通过108年度稽核计划，另建议依子公司当地营运，配合调整子公司查核时程。 |